Qué es un depósito a plazo y qué garantiza el fondo de garantía
Un depósito a plazo es un préstamo que un cliente hace a su banco a cambio de un interés pactado de antemano. La diferencia entre lo que promete y lo que llega al bolsillo depende de la TAE, de la retención fiscal y de si se rompe el plazo antes de tiempo.
Un depósito a plazo es un préstamo que un ahorrador hace a un banco: entrega un capital durante un tiempo determinado y, a cambio, el banco se compromete a devolvérselo junto con un interés pactado de antemano. Es de los productos financieros más sencillos que existen, precisamente porque la cifra que se cobra al final ya se conoce el primer día, salvo por dos matices que cambian el resultado final: cómo se mide realmente el interés y qué retiene el banco antes de pagarlo.
El tipo que anuncia una oferta de depósito casi nunca es la cifra que importa comparar. Ese porcentaje suele ser el tipo de interés nominal, el que se aplica directamente al capital durante el plazo pactado. Lo que permite comparar un depósito con otro es la TAE, la tasa anual equivalente, que traduce ese tipo nominal a un año completo teniendo en cuenta cada cuánto se pagan los intereses. Si un depósito abona intereses una sola vez al final de doce meses, el tipo nominal y la TAE coinciden. Si los paga cada trimestre y esos intereses se reinvierten, la TAE queda algo por encima del nominal, porque el dinero generado empieza a generar interés a su vez. La TAE es, por tanto, el número que hay que mirar para comparar productos con periodicidades distintas, no el reclamo publicitario.
El segundo elemento que separa lo prometido de lo cobrado es la fiscalidad. Los intereses de un depósito tributan en el IRPF dentro de la base del ahorro, y el banco no los paga íntegros: aplica una retención a cuenta, un adelanto del impuesto que el pagador descuenta antes de abonar el dinero. Esa retención no es el impuesto definitivo. Es un anticipo que se resta después de la cuota que resulte en la declaración de la renta: si la retención practicada fue mayor que lo que finalmente corresponde pagar, la diferencia se devuelve; si fue menor, se abona el resto. Confundir la retención con el impuesto final es, según recoge el manual práctico de la Agencia Tributaria, uno de los puntos donde más gente se pierde.
- Intereses abonados en cuenta162 €
- Retención del 19%− 38 €
La retención no es el impuesto final: se ajusta después en la declaración de la renta.
Un ejemplo con números concretos
Un depósito de 10.000 euros a doce meses con un tipo del 2% genera 200 euros de intereses brutos al vencimiento. El banco aplica sobre esa cantidad la retención vigente para intereses de cuentas y depósitos desde 2016, que es del 19%: 38 euros. El resultado es que en la cuenta del ahorrador se abonan 162 euros, no los 200 que anunciaba la oferta. Esos 200 euros brutos son los que después se incluyen en la declaración de la renta, y los 38 euros retenidos son los que ya se han adelantado a cuenta de esa liquidación. Si el tipo hubiera sido menor, por ejemplo un depósito con un interés más bajo sobre el mismo capital, tanto los intereses brutos como la retención y el neto habrían sido proporcionalmente más reducidos: la mecánica no cambia, solo la cifra de partida.
La inmovilización del capital es la otra cara de este producto. Un depósito a plazo se pacta para un periodo fijo, y romperlo antes de esa fecha suele tener consecuencias: la mayoría de contratos prevén una penalización o la pérdida de parte de los intereses generados hasta ese momento. No es un producto pensado para el dinero que pueda necesitarse de forma imprevista antes del vencimiento, aunque tampoco implica riesgo de perder el capital aportado, a diferencia de otros instrumentos como los fondos de inversión o las acciones, cuyo valor puede caer por debajo de lo invertido.
- 1 Apertura El cliente entrega un capital al banco y pacta un plazo y un tipo de interés.
- 2 Durante el plazo El dinero queda inmovilizado; cancelarlo antes suele implicar una penalización o la pérdida de parte de los intereses.
- 3 Vencimiento El banco liquida los intereses pactados y practica la retención a cuenta.
- 4 Declaración El interés se incluye en la base del ahorro del IRPF y se ajusta con la retención ya practicada.
Qué cubre el Fondo de Garantía de Depósitos
La seguridad de un depósito no depende solo de la solvencia del banco que lo ofrece: existe una red de protección adicional. El Fondo de Garantía de Depósitos de entidades de crédito, supervisado junto al Banco de España, cubre hasta 100.000 euros por depositante y por entidad si el banco quiebra o entra en resolución. Esa cobertura funciona por titular y por entidad, no por cuenta ni por producto: tener el dinero repartido en varias cuentas dentro del mismo banco no multiplica la garantía, porque todas se suman a efectos del límite. Repartir el capital entre entidades distintas sí multiplica la cobertura, porque cada banco tiene su propio límite independiente. En una cuenta con varios titulares, cada uno está protegido hasta el límite por la parte que le corresponde.
Esta garantía es exclusiva de los depósitos y saldos en cuenta. No cubre acciones, fondos de inversión, ETF ni deuda pública, porque esos productos no son un préstamo al banco sino una participación en un activo cuyo valor fluctúa con el mercado, y su protección frente a la quiebra de un intermediario funciona de otra manera, a través de la separación patrimonial de esos activos. Las Letras del Tesoro tampoco están cubiertas por este fondo, pero no lo necesitan: quien respalda su pago es el Estado emisor, según recoge el Tesoro Público. Confundir la protección de un depósito bancario con la de un valor emitido por el Estado es un error frecuente cuando se comparan ambos productos como si fueran intercambiables, cuando la naturaleza de la garantía que hay detrás es distinta en cada caso.
Toda esta información está detallada en las páginas del Fondo de Garantía de Depósitos y en las guías fiscales de la Agencia Tributaria, donde se puede comprobar el detalle normativo vigente en cada ejercicio antes de comparar cualquier oferta.